Belastingen in Spanje

Belastingen in Spanje, hoeveel is dat nou eigenlijk?

Of je nu op vakantie ben in Spanje, er een 2e huis heeft of heen verhuist bent, je krijgt altijd te maken met Spaanse belastingen. Daarom hebben wij een lijst opgesteld met informatie hierover, hoe hoog is de belasting en wat moet je betalen?

IVA (BTW)

De IVA is in Spanje 16%. Dit percentage (16%) is ook van toepassing als je grond koopt in Spanje. Als je van een particulier koopt dan is dit 7%. Als je een nieuwbouwhuis koopt van een project ontwikkelaar betaal je alleen 7% IVA over het geheel.

Inkomstenbelasting (=Impuesto sobre la renta de las personas físicas, IRPF)

In Spanje is de inkomstenbelasting progressief, oplopende voor spaarinkomsten van 18% tot 48%. Voor inkomsten uit arbeid kan het voorkomen dat je niks hoeft te betalen, dit is afhankelijk van vele factoren, maar ook hier is het maximaal 48% Je kunt als Spaans inwonende hypotheeklasten mindering brengen op je inkomen.

Onroerendgoedbelasting (=Impuesto sobre bienes inmeubles)

De eigenaar van onroerend goed betaalt tot 0,6% onroerendgoedbelasting. Let op! De percentages verschillen per gemeente.

Vermogensbelasting (=Impuesto extraordinario sobre el patrimonio)

Spaans inwonenden hebben een belastingvrije voet die niet voor niet-residenten geldt. Het tarief loopt van 0,2% tot 2,5%. Velen betalen geen vermogensbelasting, als Nederlander maakt dat geen verschil voor de Nederlandse fiscus, die kijken alleen of er een vermogensbelasting heffing is. En die is er.

Inkomstenbelasting niet-residenten (mensen zonder Spaanse verblijfsvergunning)

De Spaanse fiscus belast buitenlandse huizenbezitters met een soort 'huurwaardeforfait'. Deze belasting wordt niet geheven voor Spanjaarden. Over 2% van de kadaster waarde is men 25% belasting schuldig, indien het huis niet verhuurd wordt. Als u het huis verhuurt, moet u over de huurinkomsten 25% belasting betalen, dit bedrag dient ingehouden te worden door degene die het betreffende huis verhuurd.

Winstbelasting (=Impuesto sobre incremento de patrimonio de la venta de un bien inmueble)

Op 1 januari 2007 is de regeling voor ingezetenen en niet-residenten dichter naar elkaar toe gekomen maar nog altijd bestaat er een verschil. De regeling dat als de winst opnieuw geïnvesteerd wordt in een andere woning je in sommige gevallen als niet-resident onder de winstbelasting uit kunt komen is komen te vervallen. Let dus op: Er is altijd een winstbelasting van 18%!.
Bij de verkoop wordt er 3% ingehouden van de verkoopprijs die opgenomen is in de Escritura, het wordt dus ook voor ingezetenen interessanter een deel van de verkoopprijs buiten de officiële stukken te houden.
Daarna dien je aangifte te doen hiervan, daarbij wordt berekend hoeveel 18% van de winst is die er gemaakt is op het huis. Mocht dit lager zijn dan de reeds ingehouden 3% dan krijgt je geld terug, resulteert die 18% tot een hoger bedrag dan moet je logischerwijs geld bijbetalen. De 3% regeling is een verplichting die rust op de koper omdat de verkoper van onroerend goed dikwijls geen aangifte zal doen en wellicht al in een ander land woont en dus is de 18% winstbelasting moeilijk incasseerbaar.

Meer dan één huis?

Officieel moet je elk jaar aangifte doen omdat u vermogensbelasting dient te betalen, velen doen dat niet maar het advies is om dat wel te doen. Daar zijn verschillende redenen voor te bedenken. De belangrijkste daarvan is toch wel dat de Spaanse overheid een wettelijk recht heeft. Dit recht kunnen ze en te allen tijde tot uitvoering brengen.
Het gaat nu goed in Spanje maar tijdens een recessie is de kans groter dat de Spaanse fiscus bij u aanklopt.
Mocht je meer dan 1 woning bezitten dan moet je niet voor 31 december maar al voor 1 juli aangifte doen over het vorige jaar.

Belasting over waardevermeerdering van grond (=Plusvalia)

Bij de verkoop van je huis met grond dien je altijd over de waardestijging van de grond belasting te betalen aan de gemeente, ongeacht de duur dat je de grond bezit. Normaliter gaat het hier om een laag bedrag. Dit omdat het percentage niet hoog is en men van de fiscale waarde uitgaat in plaats van de verkoopwaarde.

Overdrachtsbelasting (=Impuesto de Transmisiones Patrimoniales)

7% van het officieel in de Escritura ingeschreven bedrag. Als u van een projektontwikkelaar koopt, betaalt u IVA.

Verhuurd onroerend goed

Als je een woning bezit en deze deels of tijdelijk zou verhuren dan bent je direct 25% belasting verschuldigd over de inkomsten. Verhuur je via een 'agency' dan zijn die verplicht de 25% in te houden op het bedrag dat jij ontvangt uit de verhuur van de woning.

Bouwbelasting (=Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras)

Voor de aanvraag van een bouwvergunning wordt tot 2,5% belasting berekend over de waarde van je toekomstige woning zoals de architect die aangeeft.